Leasing zwrotny – na czym polega i kto może z niego skorzystać?

Co to jest leasing zwrotny?

Leasing zwrotny zwany jest też leasingiem wtórnym lub leasingiem odwróconym. Jego angielska nazwa "leaseback" to skrót od "sale-and-leaseback", co w wolnym tłumaczeniu oznacza "sprzedaj i wydzierżaw z powrotem".

Na czym polega leasing zwrotny? Sprzedajesz swój środek trwały firmie leasingowej, ale dalej z niego korzystasz, opłacając co miesiąc raty. Podpisujesz umowę leasingową z instytucją, która odkupiła od Ciebie Twoją własność.

Czym leasing zwrotny różni się od tradycyjnego leasingu? De facto przedmiotem umowy leasingu zwrotnego. Jesteś zarazem użytkownikiem, jak i dostawcą danego środka trwałego, np. samochodu. Umowa z leasingodawcą może mieć formę leasingu operacyjnego lub finansowego.

Jak przebiega proces leasingu zwrotnego?

Leasing zwrotny wymaga podjęcia dodatkowych kroków w porównaniu ze standardowym leasingiem finansowym lub operacyjnym. Przebiega w następujący sposób:

1. Wycena przedmiotu umowy leasingu zwrotnego – rzeczoznawca wyznaczony przez firmę leasingową określa wartość środka trwałego. Pod uwagę brany jest faktyczny stan przedmiotu w dniu oceny.
2. Sprzedaży przedmiotu i uzyskanie środków – jeśli proponowana kwota jest dla Ciebie satysfakcjonująca, a przyszły leasingodawca zgadza się odkupić środek trwały, dochodzi do transakcji.
3. Leasing zwrotny aktywów – podpisujesz umowę leasingu finansowego lub operacyjnego i znów korzystasz ze środka trwałego, w zamian za regulowanie rat leasingowych.
4. Zakończenie leasingu zwrotnego – środek trwały możesz wykupić lub może on pozostać własnością firmy leasingowej.

Kto może skorzystać z leasingu zwrotnego?

Na leasing zwrotny mogą zdecydować się zarówno osoby prowadzące działalność gospodarczą, jak i klienci indywidualni. W tym drugim przypadku będzie to leasing zwrotny konsumencki.

Kluczem jest posiadanie aktywów w dobrym stanie. Przedmiotem leasingu zwrotnego mogą być m.in.:

• samochody osobowe i dostawcze,
• nieruchomości,
• sprzęt komputerowy i biurowy,
• maszyny budowlane i produkcyjne.

Leasing zwrotny może być atrakcyjny, jeśli posiadasz aktywa o dużej wartości i chcesz poprawić płynność finansową bez rezygnacji z kluczowych środków trwałych. Może być dobrą alternatywą dla pożyczki czy kredytu, które mogą obciążyć zdolność kredytową i wymagają czasochłonnych formalności.

Leasing zwrotny - jak go wykorzystać?

Środki uzyskane z leasingu zwrotnego możesz wykorzystać na dowolny cel. Jednym z powodów sięgania po to rozwiązanie jest uwolnienie zamrożonego kapitału. Leasing zwrotny pozwala na uzyskanie szybkiego zwrotu pieniędzy. Nic nie stoi na przeszkodzie, żeby odsprzedać samochód, który Twoja firma właśnie wykupiła po zakończeniu umowy leasingowej.

Odzyskane środki możesz po prostu przeznaczyć na bieżącą działalności gospodarczą. Popularnym powodem stosowania leasingu zwrotnego jest też chęć rozwoju. Pieniądze ze sprzedaży środka trwałego możesz zainwestować, kupić nową maszynę lub pojazd, sfinansować dodatkowy dział czy rozszerzyć ofertę o nowe usługi.

Leasing zwrotny możesz też wykorzystać w przypadku restrukturyzacji przedsiębiorstwa. Przedmiot dalej będzie dostępny przez okres trwania umowy, do czasu, aż Twoja firma nie zmieni swojego profilu działalności czy sposobu funkcjonowania.

Zalety leasingu zwrotnego:

• Zyskujesz szybki dostęp do gotówki i nie tracisz dostępu do aktywów.
• Leasing operacyjny i leasing finansowy to elastyczne formy finansowania. Horyzont spłat może być dłuższy, a obciążenie finansowe dopasujesz do możliwości swoich lub firmy.
• Utrzymujesz ciągłości operacyjną przedsiębiorstwa.
• Nie obciążasz zdolności kredytowej.
• Możesz czerpać korzyści podatkowe, typowe dla klasycznego leasingu operacyjnego lub leasingu finansowego.

Ograniczenia leasingu zwrotnego:

• Potencjalna możesz stracić dostęp do środków trwałych po zakończeniu leasingu zwrotnego, jeśli nie zdecydujesz się na wykup.
• Ponosisz koszty finansowe wynikające z rat leasingowych.
• Aktywa mogą zostań wycenione na mniejszą kwotę, niż oczekiwana.

Podatek VAT i podatek dochodowy w leasingu zwrotnym

Leasing zwrotny samochodu osobowego lub innego środka trwałego, niesie ze sobą koszty podatkowe, ale też korzyści. Miej na uwadze, że sprzedając aktywa firmie leasingowej uzyskujesz przychód. Wystawiasz leasingodawcy fakturę VAT. Następnie, masz obowiązek zapłacenia podatku dochodowego oraz odprowadzenia podatku VAT do urzędu skarbowego.

Gdy to zrobisz, możesz zacząć korzystać z przywilejów podatkowych typowych dla leasingu. Będą one różne w zależności od rodzaju umowy leasingowej, czyli tego, czy wybierzesz leasing zwrotny finansowy, czy operacyjny.

Jako przedsiębiorca, opłacane raty leasingowe możesz uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu. W przypadku leasingu operacyjnego, będzie to część kapitałowa i odsetkowa. W leasingu finansowym, w koszty prowadzenia działalności gospodarczej wliczana jest część odsetkowa. Ponadto, dokonujesz odpisów amortyzacyjnych.

W wartość rat leasingowych wliczany jest VAT. Jeżeli samochód będzie użytkowany służbowo i prywatnie, to masz prawo odliczyć 50% VAT. Gdy auto będzie służyć tylko celom biznesowym - 100%. To samo dotyczy kwoty VAT związanej z kosztami eksploatacji, np. kosztów paliwa.

Leasing zwrotny VEHIS - dedykowane rozwiązania dla firm

Leasing zwrotny samochodu lub innego środka trwałego to skuteczne narzędzie dla firm i klientów indywidualnych na uzyskanie płynności finansowej. Pamiętaj jednak, żeby decyzji o przeniesieniu prawa własności do swoich aktywów nie podejmować pochopnie.

Jeśli potrzebujesz dodatkowych środków, przeprowadź analizę finansową, czy ze sprzedaży przedmiotu uzyskasz wystarczającą kwotę. Dobrym pomysłem jest skorzystanie z porady specjalisty.

Skontaktuj się z ekspertami na Vehis.pl, którzy opowiedzą Ci, jak działa leasing zwrotny oraz pomogą w analizie dostępnych opcji leasingu zwrotnego. Sprawdź też ofertę Vehis dotyczącą finansowania. Elastyczny leasing, który pozwala Ci m.in. na wymianę lub zwrot samochodu w trakcie trwania umowy, może być alternatywą dla odwróconego leasingu.