Cesja leasingu to sposób na to, żeby przestać korzystać z samochodu firmowego bez ponoszenia strat finansowych. Sprawdź, na czym polega to rozwiązanie, kiedy możesz z niego skorzystać i jak wygląda proces krok po kroku.
Cesja polega na przeniesieniu leasingu na inny podmiot. W procesie biorą udział dwie strony:
- firma, która pierwotnie zawarła umowę leasingową na samochód, zwana cedentem,
- przedsiębiorstwo (rzadziej osoba prywatna), które przejmuje leasing, czyli cesjonariusz.
Nowy leasingobiorca otrzymuje przedmiot leasingu (w tym wypadku pojazd). Jest również zobowiązany opłacać pozostałe zobowiązania. Innymi słowy, spłaca resztę rat. W zamian może szybko zacząć korzystać z często niemal nowego auta, na którego wyprodukowanie i dostarczenie do dealera czy leasingodawcy nie trzeba czekać.
Pamiętaj, że jako aktualny użytkownik samochodu finansowanego leasingiem, nie możesz samodzielnie zdecydować się na cesję pojazdu. Samochód jest bowiem własnością leasingodawcy i to on musi najpierw wyrazić zgodę na cesję.
Kiedy warto zdecydować się na cesję leasingu?
Cesja może być korzystnym rozwiązaniem w kilku przypadkach. Powody, które mogą prowadzić do decyzji o rozpoczęciu procedury, mogą być związane nie tylko z kwestiami pieniężnymi, ale też prawnymi czy operacyjnymi.
Sytuacja finansowa przedsiębiorstwa
Samochód firmowy może być znakomitym narzędziem, które pomoże Ci w rozwoju biznesu. Z drugiej strony, leasing jest jednak obciążeniem finansowym, które w pewnym momencie może być dla Twojego biznesu zbyt duże.
Optymalizacja kosztów, słabsze wyniki czy chęć lub konieczność zamknięcia firmy – to sytuacje, w których warto rozważyć cesję leasingu. Dobrze jest działać bez zwłoki. Jeżeli wiesz, że z jakiegoś powodu za jakiś czas przestaniesz terminowo opłacać raty, z wyprzedzeniem skontaktuj się z leasingodawcą w sprawie cesji.
Nowe potrzeby firmy
Innym powodem, dla którego warto dokonać przeniesienia leasingu, jest nowa koncepcja. Możesz zmienić profil swojej działalności lub mieć inny pomysł na to, jak powinna wyglądać flota samochodów firmowych. Dotychczas leasingowany pojazd staje się niepotrzebny bądź nie jest dopasowany do innego modelu biznesowego.
Zmiana formy prawnej
Cesja leasingu samochodowego to też metoda na to, żeby dalej korzystać z danego auta, gdy przekształceniu ulega forma prawna przedsiębiorstwa. Przykładowo, gdy Twoja firma przestaje być spółką cywilną i staje się spółką z ograniczoną odpowiedzialnością. Dzięki przeniesieniu leasingu na nowy podmiot, nie musisz znowu szukać samochodów i sposobów na ich finansowanie.
Odstępne leasingu samochodowego
Jako cedent i dotychczasowy leasingobiorca, masz prawo prosić cesjonariusza o opłatę tytułem odstępnego. Dlaczego?
Jako pierwotny użytkownik i strona w umowie, Twoja firma ponosiła koszty związane m.in. z opłatą wstępną za auto i ratami leasingowymi. Odstępne ma być dla Twojego przedsiębiorstwa wyrównaniem za dotychczasowe wydatki.
Jak obliczyć wysokość tej opłaty? Sprawdzasz różnicę między wartością rynkową pojazdu a pozostałym do spłaty kapitałem. Przykładowo:
- masz w leasingu auto za 120 000 zł,
- do spłaty zostało 25 rat x 3000 zł, czyli 75 000 zł,
- 120 000 - 75 000 zł = 45 000 zł – tyle wyniesie odstępne.
Oczywiście, jest to wyliczenie uproszczone. W skład opłaty tytułem odstępnego mogą wchodzić też m.in. odsetki leasingowe czy koszty związane z ubezpieczeniem.
Cesja leasingu krok po kroku
Proces przeprowadzenia cesji samochodu w leasingu pod pewnymi względami przypomina sprzedaż auta. Wymaga jednak od Ciebie podjęcia dodatkowych kroków.
Porozumienie z leasingodawcą
Jak wspominaliśmy, na cesję musi wyrazić zgodę firma, która finansuje dany pojazd. Zanim w ogóle się na nią zdecydujesz, sprawdź OWUL (Ogólne Warunki Umowy Leasingu) i skontaktuj się z leasingodawcą.
Zweryfikuj czy i na jakich zasadach może zostać przeprowadzona cesja. Jednym z Twoich obowiązków może być wniesienie opłaty na rzecz leasingodawcy za możliwość przeniesienia umowy leasingowej. Będzie ona różna w zależności od zapisów w umowie. Może wynosić np. 1 proc. pozostałych do spłaty rat plus np. 500 zł opłaty manipulacyjnej za zgodę na cesję i załatwienie spraw administracyjnych.
Przygotowanie ogłoszenia
Gdy otrzymasz zgodę od leasingodawcy i masz obliczoną wysokość odstępnego, możesz przejść do przygotowania oferty cesji. Możesz zrobić to samodzielnie i skorzystać z portali ogłoszeniowych.
Częstą praktyką jest wystawianie samochodów na dedykowanych cesjom grupach w social media. Możesz też powierzyć znalezienie klienta dealerowi czy komisowi.
Miej na uwadze, że ogłoszenie w sprawie cesji powinno zawierać dodatkowe informacje w porównaniu z klasyczną ofertą sprzedaży auta używanego. Inne dane jakie warto zawrzeć to m.in.:
- wysokość opłat miesięcznych,
- liczba spłaconych i pozostałych do spłaty rat,
- kwota odstępnego,
- wkład początkowy i wykup,
- informacja o tym, czy koszt cesji jest po Twojej stronie czy przejmującego leasing.
Wniosek o cesję i weryfikacja cesjonariusza
Gdy znajdziesz chętnego na przejęcie samochodu, złóż wniosek o rozpoczęcie procesu cesji. Leasingodawca nie wyrazi zgody automatycznie.
Musi dokonać weryfikacji cesjonariusza, tak samo, jak robił to w przypadku Twojego przedsiębiorstwa przed podpisaniem pierwotnej umowy leasingowej. Leasingodawca musi sprawdzić, czy firma, która teraz będzie spłacać raty za samochód, faktycznie ma taką zdolność.
Ostatnie formalności
Gdy firma finansująca samochód wyda zgodę na cesję, pozostaje zamknąć proces. Podpisz umowę cesji, upewnij się, że leasingodawca ma wszystkie dokumenty, których wymagał, i przekaż kluczyki.
Jak rozliczyć cesję leasingu?
Jako cedent, nie musisz dokonywać korekt czy zwrotu odliczonych podatków związanych z rozliczaniem leasingu. Pamiętaj jednak o odstępnym. W związku z tym, że to przychód, trzeba go rozliczyć.
Skutki podatkowe dla cesjonariusza są takie same, jak w standardowym leasingu. Jako nowy leasingobiorca, może zacząć zaliczać w koszty raty za samochód do limitu 150 000 zł lub 225 000 zł dla aut elektrycznych. Warto podkreślić, że pod uwagę brana jest wartość pojazdu zapisana w pierwotnej umowie, a nie w momencie cesji. Odstępne również jest rozliczane jako opłata leasingowa.
Alternatywa dla cesji
Cesja jest jedną z opcji, która może być pomocna, gdy nie możesz lub nie chcesz dłużej użytkować danego samochodu w leasingu. Możesz jednak wybrać inne rozwiązanie, które może zapewnić Ci większe pole manewru w przypadku zmian dotyczących Twojej działalności gospodarczej.
Jednym z nich jest leasing 2 w 1 (czyli łączący cechy klasycznego leasingu samochodowego z wynajmem) z elastyczną formą zakończenia umowy. Przykładowo, oferująca usługi finansowania auta firma VEHIS, daje Ci cztery opcje do wyboru.
Możesz po prostu wykupić samochód zgodnie za ustaloną w umowie kwotę lub zdecydować się na jedną z alternatyw dla cesji:
- zwrócić pojazd bez spłaty wartości wykupu,
- przedłużyć umowę i rozłożyć resztę spłat na dogodne raty,
- zmienić plan przed końcem umowy i na przykład wymienić obecny samochód na inny, lepiej dopasowany do Twoich potrzeb.
Bez względu na to, co wybierzesz, każde z tych rozwiązań może być mniej kłopotliwym rozwiązaniem, niż sama cesja. Liczba formalności może być po Twojej stronie mniejsza, a w procesie pomoże firma, która finansuje Twoje auto.
