Harmonogram spłaty leasingu – jakie raty wybrać i jak je dopasować do budżetu?

Czym jest harmonogram spłaty leasingu i od czego zależy?

Leasing samochodu to nie tylko wybór marki czy modelu – to również strategiczna decyzja finansowa. Harmonogram leasingu jest bardzo istotną kwestią. Wybór rodzaju i wysokości rat może wpłynąć na płynność Twojego przedsiębiorstwa lub Twój domowy budżet, decydować o opłacalności całej transakcji czy kształtować optymalizację podatkową.

Harmonogram spłaty leasingu to dokument będący integralną częścią umowy. Określa on kalendarz Twoich zobowiązań finansowych wobec leasingodawcy na cały okres trwania finansowania. Nie jest li tylko suchym wykazem dat i kwot. To "mapa drogowa" Twojej spłaty zobowiązania, która określa:

• wysokość każdej raty,
• częstotliwość spłat (najczęściej miesięczna, rzadziej kwartalna czy półroczna), 
• całkowity czas trwania umowy leasingu (standardowo 24 do 60 miesięcy w klasycznym leasingu operacyjnym),
• ostateczną wartość wykupu pojazdu (jeśli umowa to przewiduje).

Każdy z wyżej wymienionych elementów ma bezpośredni wpływ na Twoją comiesięczną zdolność płatniczą i całkowitą wysokość płatności za samochód.

Czynniki wpływające na harmonogram spłaty leasingu

Kształt harmonogramu jest wypadkową kilku kluczowych czynników, które leasingodawca bierze pod uwagę podczas konstruowania oferty i umowy leasingu:

• Wysokość wkładu własnego: im wyższa będzie opłata wstępna, tym niższe będą miesięczne raty, ponieważ zmniejsza się kwota podstawowa podlegająca finansowaniu. To jeden z najskuteczniejszych sposobów obniżenia comiesięcznego obciążenia.
• Wartość pojazdu: jeden z fundamentalnych czynników odpowiadających za kwotę widniejącą na umowie leasingowej. Droższy samochód oznacza wyższe raty lub dłuższy okres finansowania przy tej samej racie.
• Rodzaj leasingu: inne zasady mogą obowiązywać w leasingu operacyjnym (gdzie raty są pełnym kosztem uzyskania przychodu dla firm), inne w leasingu finansowym (gdzie część raty to odsetki, część – kapitał, a pojazd jest amortyzowany), a jeszcze inne w leasingu konsumenckim (dla osób fizycznych).
• Polityka leasingodawcy i ocena zdolności klienta: każda firma leasingowa ma swoje własne procedury, marże i inaczej ocenia ryzyko. Twoja zdolność kredytowa, historia współpracy, długość działania biznesu, kondycja finansowa firmy oraz ogólna sytuacja rynkowa wpływają na ostatecznie zaproponowane warunki, w tym wysokość marży i ewentualne wymagane zabezpieczenia.

Rata równa, inaczej zwana stałą lub annuitetową, to prawdopodobnie najpopularniejsza forma. Fot. Jacek Jurecki

Rodzaje rat leasingowych i ich charakterystyka

Wybór odpowiedniego rodzaju raty leasingowej to jedna z najważniejszych kwestii do rozstrzygnięcia w okresie negocjacji umowy leasingu. Zanim podejmiesz decyzję, poznaj charakterystykę poszczególnych rozwiązań.

Raty równe

Rata równa, inaczej zwana stałą lub annuitetową, to prawdopodobnie najpopularniejsza forma. Wynika to z tego, że jest to bardzo przewidywalny sposób spłaty umowy leasingu. Jak wskazuje już sama nazwa, przez cały okres trwania umowy płacisz jedną, stałą kwotę miesięcznie. Zaletą jest niezmienność – ułatwia planowanie budżetu firmowego i domowego. Pamiętaj jednak, że w początkowym okresie większą część raty stanowią odsetki, a mniejszą – kapitał. Ta proporcja stopniowo się odwraca.

Raty malejące

Raty malejące, czyli kapitałowe, to forma, w której rata kapitałowa jest stała, natomiast odsetki naliczane są od aktualnego salda zadłużenia. Oznacza to, że płacisz najwyższą ratę w początkowym okresie umowy. Raty systematycznie maleją wraz ze spłatą kolejnych transz. To rozwiązanie może być korzystne podatkowo dla firm na samym początku umowy, ponieważ wyższe odsetki oznaczają wyższy koszt uzyskania przychodu, ale wymaga od Ciebie większej dyscypliny budżetowej na starcie.

Raty sezonowe lub elastyczne

Sezonowa lub elastyczna rata leasingu to rozwiązanie, dzięki któremu w harmonogramie leasingu, spłaty są raz wyższe, a raz niższe, w zależności od okresu. W miesiącach, w których działalność osiąga największe zyski, możesz płacić więcej. Poza sezonem, obciążenie finansowe będzie mniejsze. Wybór rat sezonowych wymaga od Ciebie dobrego rozeznania w cyklach przychodów firmy.

Raty balonowe (z wysokim wykupem na końcu)

Rata balonowa to jednorazowa, wyraźnie wyższa rata leasingowa zaplanowana w konkretnym miesiącu trwania umowy. Możesz z niej skorzystać, jeśli chcesz wrzucić w koszty większą kwotę w danym okresie, na przykład po to, by obniżyć podatek lub składkę zdrowotną.

Taką formę warto wybrać, jeśli np. przykład wiesz, że za kilka miesięcy będziesz wystawiać wysoką fakturę i będziesz musiał zapłacić znaczny podatek. Możesz wtedy poprosić leasingodawcę o harmonogram, w którym np. piąta rata będzie wynosić 20% wartości auta. W efekcie zwiększysz koszty dokładnie wtedy, kiedy tego potrzebujesz. Przez resztę okresu umowy leasingu Twoje raty będą niższe.

Rata balonowa może być też ostatnią, którą płacisz firmie leasingowej. Takie rozwiązanie stosuje się na przykład przy niskim wkładzie własnym i w sytuacji, w której przez okres spłaty systematycznie odkładasz pieniądze na wykup.

Jak dobrać harmonogram rat do rodzaju działalności i dochodów

Jakie raty będą odpowiednie dla Twojej umowy leasingu? Przed podjęciem decyzji, odpowiedź sobie na pytania dotyczące tego:

• ile chcesz wydawać miesięcznie,
• jak ważne są dla Ciebie stałe koszty,
• kiedy Twoja firma zarabia najwięcej, a kiedy najmniej, bądź jak będzie wyglądać Twój budżet domowy przez cały rok,
• czy dysponujesz większą kwotą na starcie umowy leasingu bądź przewidujesz oszczędzać przez okres finansowania celem spłaty większej sumy na końcu.

Dla jednoosobowej działalności gospodarczej

Przewidywalność może być w tym wypadku kluczowa. Harmonogram, który zakłada płatność w równych ratach jest często optymalny wyborem, bo zapewnia stały, łatwy do zaplanowania miesięczny koszt. Pozwoli Ci to uniknąć niepotrzebnych wahań w wydatkach stałych i skupić się na rozwoju biznesu. Jeśli jednak przewidujesz dużą płynność na początku, rozważ raty malejące dla korzyści podatkowych.

Dla firm sezonowych (np. branża turystyczna, rolnictwo)

Tutaj rozwiązanie narzuca się samo, przez wzgląd na sezonowość przychodów. Jeśli prowadzisz działalność turystyczną, rolniczą, eventową czy budowlaną, raty elastyczne mogą być najlepszym wyborem. Umożliwią Ci dopasowanie wysokich rat do miesięcy z największymi przychodami (np. lato dla agroturystyki, okres żniw dla rolnika, sezon świąteczny dla handlu), zaś niskich do okresów zastoju czy wręcz zawieszenia działalności. Może Ci to znacząco ułatwić zarządzanie budżetem i zredukuje ryzyko problemów z płynnością poza sezonem.

Dla osób prywatnych

Raty równe zapewnią Ci łatwość zarządzania domowym budżetem. Popularne są też rozwiązania typu leasing z niskim wykupem (np. 1%) lub najem długoterminowy z opcją dającą wybór zwrotu lub wykupu samochodu, gdzie rata obejmuje już koszty eksploatacyjne (serwis, ubezpieczenie). Kluczowa jest świadomość całkowitego kosztu użytkowania pojazdu.

Na co zwrócić uwagę przy podpisywaniu harmonogramu spłaty?

Gdy podpisujesz umowę z firmą leasingową, pamiętaj, że akceptujesz więcej warunków, niż tylko kwoty i daty w harmonogramie. Przenalizuj także:

• przejrzystość zapisów w umowie: harmonogram powinien być jasnym załącznikiem do umowy, z wyszczególnieniem każdej raty, jej składników (kapitał, odsetki, ew. ubezpieczenie) oraz datą płatności,
• opłaty dodatkowe: czy rata obejmuje tylko leasing (kapitał plus odsetki), czy są też w nią wliczone dodatkowe usługi (ubezpieczenie AC/OC, pakiet serwisowy, assistance) bądź opłaty administracyjne i inne koszty leasingodawcy,
• możliwość wcześniejszej spłaty: czy masz możliwość przedterminowego zakończenia umowy poprzez nadpłatę, a jeśli tak, to na jakich warunkach (po jakim okresie od startu umowy leasingu, czy konieczne jest pokrycie dodatkowych kosztów za zmianę harmonogramu)
• co się dzieje przy opóźnieniach w spłacie: jakie karne odsetki trzeba będzie pokryć, kiedy istnieje ryzyko zerwania umowy i odebrania auta z winy leasingobiorcy.

Jakie raty są najczęściej wybierane i dlaczego?

Dużą popularnością cieszą się równe raty leasingowe z niskim lub symbolicznym wykupem. Ich przewaga wynika z prostoty, przewidywalnych kosztów i łatwości w budżetowaniu, zarówno wtedy, gdy prowadzisz firmę, jak i w sytuacji, w której decydujesz się na leasing konsumencki.

Coraz częściej wybierane są również modele hybrydowe, takie jak leasing operacyjny z elastycznym wykupem, które mają cechy najmu długoterminowego. Taki typ usługi obejmuje finansowanie jak w klasycznym leasingu, ale z dodatkowymi pakietami serwisowymi czy ubezpieczeniem w cenie raty.

Na wybór konkretnego modelu wpływają także preferencje podatkowe i księgowe firm. Na przykład, przy racie stałej całkowity koszt finansowania (czyli suma wszystkich opłat miesięcznych) może być wyższy niż przy ratach malejących. Dlaczego? Ponieważ w początkowym okresie kapitał spłacasz wolniej.

Kiedy harmonogram rat może być zmodyfikowany w trakcie umowy?

Standardowo harmonogram jest ustalany na stałe przy zawieraniu umowy. Istnieją jednak sytuacje, które mogą prowadzić do jego modyfikacji. Będzie to wymagać złożenia odpowiedniego wniosku i uzyskania zgody leasingodawcy.

• Renegocjacja warunków w trakcie leasingu: jeśli Twoja sytuacja finansowa uległa zmianie, możesz negocjować modyfikację harmonogramu. Możesz zwrócić się do leasingodawcy na przykład o zwiększenie wysokości rat (aby skrócić okres leasingu i zmniejszyć całkowity koszt).
• Wydłużenie okresu spłaty: takie rozwiązanie jest wybierane, aby zmniejszyć obciążenia finansowe. Leasingodawca może zgodzić się na dodatkowe raty, co obniży miesięczną opłatę, ale zwiększy całkowity koszt odsetek.
• Zmiana formy finansowania: możliwe są też takie rozwiązania, jak cesja umowy leasingu (czyli przejęcie zobowiązań i auta przez inną firmę lub osobę, za zgodą leasingodawcy) lub wykup częściowy (wcześniejsze uregulowanie części zobowiązania, na przykład raty balonowej w leasingu finansowym, często

Sprawdź korzystne rozwiązania z VEHIS

Wybór odpowiedniego harmonogramu spłat leasingu to decyzja, która wpływa na cały okres użytkowania pojazdu. Dobrze dopasowane raty zwiększają bezpieczeństwo finansowe i pozwalają lepiej zarządzać budżetem.

Nie masz pewności, jaki typ finansowania będzie dla Ciebie najlepszy? Skorzystaj z rady specjalisty. Sprawdź ofertę leasingową na Vehis.pl, skorzystaj z kalkulatorów leasingowych i wypełnij formularz kontaktowy. Doradca pomoże Ci wybrać samochód i podpowie, jaki sposób finansowania będzie odpowiadać Twojemu budżetowi.

VEHIS oferuje leasing, który pozwoli Ci użytkować samochód w bardzo wygodny sposób. W ratę wliczone są m.in. ubezpieczenie i serwis. Ponadto, nie płacisz za ponadnormatywne zużycie i nie ma limitu kilometrów, a samochód możesz wymienić na inny w trakcie umowy, zwrócić po jej zakończeniu bądź wykupić.