Leasing czy wynajem – co wybrać?

Czym się różni leasing od wynajmu długoterminowego?

Leasing czy wynajem, jakie rozwiązanie będzie korzystniejsze? Zacznijmy od podstawowych różnic, aby łatwiej nakreślić cechy obu propozycji.

Leasing to forma finansowania, w której jako użytkownik spłacasz pojazd. W leasingu operacyjnym właścicielem auta pozostaje leasingodawca, a samochód nie trafia do ewidencji środków trwałych Twoje firmy. Masz opcję wykupu, ale nie jest on obowiązkowy.

Leasing finansowy bardziej przypomina kredyt. Auto trafia do majątku firmy, podlega amortyzacji, a po zakończeniu umowy i spłacie ostatniej raty, staje się Twoją własnością, jako dotychczasowego leasingobiorcy.

Wynajem długoterminowy to natomiast usługa i wygodna forma dostępu do samochodu. Jako użytkownik nie stajesz się właścicielem pojazdu. Po zakończeniu umowy oddajesz samochód i możesz zawrzeć nową na inny model.

Zarówno leasing, jak i wynajem, mogą być stosowane przez firmy oraz osoby prywatne. Jako klient indywidualny, możesz skorzystać z leasingu konsumenckiego lub najmu długoterminowego bez prowadzenia działalności gospodarczej.

Wynajem długoterminowy a leasing – kto za co odpowiada?

W leasingu samochodu, tak operacyjnym, jak i finansowym, to Ty, jako użytkownik, odpowiadasz za większość czynności związanych z eksploatacją. Serwis, wymiana opon, naprawy – to wszystko leży w gestii leasingobiorcy. Do tego może dochodzić także ubezpieczenie samochodu w leasingu, chociaż tutaj często po prostu korzysta się z oferty firmy leasingowej.

W trakcie umowy leasingu, osobno płacisz za czynności związane z utrzymaniem pojazdu w dobrym stanie. Część firm oferuje jednak specjalne pakiety serwisowe. Dzięki nim, możesz scedować wiele obowiązków na leasingodawcę.

W przypadku wynajmu długoterminowego, standardem jest pełen zakres usługi dodatkowych w cenie. Serwis, ubezpieczenie, wymiana opon czy assistance z samochodem zastępczym są wliczone w ratę miesięczną.

Leasing vs wynajem – jak wygląda rozliczenie podatkowe?

Leasing operacyjny, leasing finansowy i wynajem długoterminowy różnią się pod względem rozliczania kosztów uzyskania przychodu, podatku VAT czy amortyzacji. Jak wygląda to w poszczególnych rozwiązaniach?

Leasing operacyjny:

• Całą ratę leasingową (część kapitałową i odsetkową) oraz opłatę wstępną możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, proporcjonalnie do wartości pojazdu.
• Obowiązuje limit: 150 tys. zł (dla aut spalinowych i hybrydowych) lub 225 tys. zł (dla aut elektrycznych, w tym na wodór). Powyżej tej wartości koszty są nielimitowane tylko dla części odsetkowej.
• VAT: możesz odliczyć 50% (przy użytkowaniu mieszanym) lub 100% (przy użytkowaniu wyłącznie firmowym, udokumentowanym ewidencją przebiegu).
• W leasingu operacyjnym, pojazd nie trafia do ewidencji środków trwałych firmy, nie jest amortyzowany.

Leasing finansowy:

• Jako leasingobiorca amortyzujesz pojazd (standardowo 20% rocznie).
• Do kosztów podatkowych zaliczasz wyłącznie część odsetkową raty leasingowej, a nie także część kapitałową, jak w leasingu operacyjnym.
• Obowiązują te same limity (czyli 150 tys. zł i 225 tys. zł), co w leasingu operacyjnym – nadwyżka wartości nie może być amortyzowana.
• Leasing finansowy wymaga od Ciebie ujęcia auta w ewidencji środków trwałych oraz rozliczania amortyzacji.

Wynajem długoterminowy:

• Pełna rata miesięczna może być Twoim kosztem uzyskania przychodu, ale również w granicach limitu wartości pojazdu (czyli jak w leasingu: odpowiednio 150 tys. zł i 225 tys. zł).
• Podobnie jak w przypadku leasingu, nadwyżki powyżej wspomnianej granicy nie możesz zaliczyć do kosztów.
• Brak amortyzacji – w najmie długoterminowym nie wprowadzasz pojazdu do ewidencji środków trwałych.
• VAT odliczany jest na takich samych zasadach, jak w przypadku leasingu: 50% lub 100% w zależności od sposobu, w jaki użytkujesz pojazd (służbowo-prywatnie czy tylko do celów firmowych).

Która forma będzie dla Ciebie korzystniejsza, jeśli chodzi o rozliczanie kosztów, wynajem długoterminowy czy leasing? Nie ma jednoznacznej odpowiedzi. Wynajem długoterminowy jest najprostszym rozwiązaniem księgowym. Leasing operacyjny daje Ci z kolei dużą elastyczność podatkową. Leasing finansowy umożliwi Ci pełne rozliczenie przez amortyzację – przy dłuższym użytkowaniu pojazdu.

Co lepsze – leasing czy wynajem długoterminowy?

Wynajem długoterminowy a leasing – na jaką opcję się zdecydować? Wiele zależy od Twoich oczekiwań dotyczących sposobu użytkowania, kwestii podatkowych czy częstotliwości wymiany pojazdów.

Leasing auta może być dobrym wyborem, jeśli wolisz większą elastyczność. Może być korzystniejszy, jeżeli:

• nastawiasz się na wykup pojazdu po zakończeniu umowy i dalej chcesz z niego korzystać (prywatnie, w firmie lub użytkowaniu mieszanym),
• chcesz samodzielnie decydować o wyborze ubezpieczenia, serwisu, zakupu opon itp.,
• zależy Ci na niższych miesięcznych ratach niż w przypadku najmu,
• prowadzisz firmę i chcesz rozliczać auto jako środek trwały lub włączyć do majątku po zakończeniu umowy leasingowej.

W przypadku najmu długoterminowego głównym atutem jest minimum formalności. Może być dla Ciebie lepszą opcją, gdy:

• chcesz mieć stałą, przewidywalną ratę obejmującą serwis, opony i ubezpieczenie,
• nie interesuje Cię wykup auta – wolisz oddać pojazd i wymienić go na nowszy model,
• zależy Ci na braku ryzyka związanego z utratą wartości auta lub jego sprzedażą,
• jako osoba prywatna szukasz elastyczności i prostoty użytkowania bez dużego wkładu własnego.

Wynajem długoterminowy czy leasing? Sprawdźmy na przykładach, które rozwiązanie może być ciekawsze.

Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG):

• dobrą opcją może być dla Ciebie leasing operacyjny, za sprawą elastyczności,
• masz możliwość zaliczania rat leasingowych i kosztów eksploatacji w koszty uzyskania przychodu,
• możesz odliczać VAT (częściowo lub w całości),
• możesz zdecydować się na wykup pojazdu, ale także oddać auto i podpisać umowę leasingu na inny model (bardziej dopasowany do nowych potrzeb czy możliwości finansowych).

Firma serwisowa:

• rozwiązaniem może być leasing finansowy,
• Twoim celem jest długoterminowe użytkowanie auta, również wtedy, gdy upłynie czas trwania umowy,
• samochód jest dla Ciebie inwestycją i planujesz użytkować droższy model (np. pojazd specjalistyczny).

Rodzina szukająca auta na kilka lat:

• wynajem długoterminowy będzie najbardziej przewidywalny, ze względu na stałe koszty,
• opłata wstępna będzie zerowa lub bardzo niska, nie obciąży domowego budżetu,
• po zakończeniu umowy najmu nie musisz się ani martwić o odsprzedaż, ani gromadzić środków na wykup,
• gdy czas trwania umowy minie, możesz wymienić pojazd na inny, lepiej dopasowany do tego, czego potrzebuje rodzina w danym momencie.

Leasing czy wynajem – kalkulacja kosztów

Najem długoterminowy a leasing – co wypada korzystniej finansowo? Podczas przeglądania ofert i kalkulacji, pod uwagę weź m.in.:

• comiesięczne raty,
• korzyści podatkowe,
• koszt wkładu własnego i wykupu,
• wydatki na serwis czy ubezpieczenie.

Jak możesz obliczyć, co będzie dla Ciebie bardziej opłacalne? Poniżej znajdziesz przykładową kalkulację dla klasycznego leasingu operacyjnego i najmu długoterminowego.

Założenia:

• cena katalogowa samochodu: 150 000 zł brutto (121 951 zł netto),
• okres umowy: 36 miesięcy,
• użytkownik: firma (VAT-owiec),
• leasing – wpłata początkowa: 15%,
• wynajem – brak opłaty wstępnej,
• leasing operacyjny – wykup końcowy: 20% wartości netto,
• najem długoterminowy – zwrot pojazdu po 3 latach,
• w cenie wynajmu: serwis, opony, ubezpieczenie,
• w leasingu: koszt serwisu, opon, ubezpieczenia po Twojej stronie.

Wpłata początkowa:

• leasing: 22 511 zł brutto (18 293 zł netto, 15%),
• wynajem: 0 zł.

Miesięczna rata przez 36 miesięcy:

• leasing: 2 460 zł brutto (2000 zł netto),
• wynajem: 2 952 zł brutto (2400 zł netto).

Łączny koszt rat (36 miesięcy):

• leasing: 88 560 zł brutto (72 000 zł netto),
• wynajem: 106 272 zł brutto (86 400 zł netto).

Serwis, ubezpieczenie i opony:

• leasing: dodatkowo płatne – 36 900 zł brutto (30 000 zł netto za 3 lata),
• wynajem: zawarte w racie.

Wykup końcowy:

• leasing: 30 000 zł brutto (24 390 zł netto – 20% wartości netto),
• wynajem: brak (zwracasz auto po czasie trwania umowy).

Łączny koszt całkowity (ze wszystkimi opłatami):

• leasing: 153 371 zł brutto/124 683 zł netto (raty, wpłata, serwis i wykup),
• wynajem: 106 272 zł brutto/86 400 zł netto (wszystko zawarte w ratach).

Oczywiście, to tylko przykład orientacyjny. Wyższe koszty całkowite w przypadku leasingu nie oznaczają automatycznie, że to dla Ciebie gorsza opcja. Weź pod uwagę, że miesięczne koszty mogą być niższe w leasingu, a kalkulacja uwzględniała, że po zakończeniu leasingu auto stanie się Twoją własnością.

Leasing konsumencki a wynajem długoterminowy – różnice dla klienta indywidualnego

Jeśli jesteś klientem indywidualnym, możesz skorzystać zarówno z wynajmu długoterminowego, jak i leasingu (zwanego konsumenckim). Tak samo, jak w przypadku rozwiązań dla przedsiębiorców, w leasingu możesz wykupić auto i będziesz odpowiedzialny za koszty eksploatacyjne, a w wynajmie długoterminowym wszystkie usługi dodatkowe będą wliczone w ratę miesięczną.

Różnice w formalnościach uwidocznią się na początkowym etapie. Jeśli chcesz wybrać leasing konsumencki, finansujący będzie sprawdzał Twoją zdolność kredytową, zweryfikuje historię w Biurze Informacji Kredytowej (BIK) czy Krajowym Rejestrze Dłużników (KRD). Może poprosić Cię o zaświadczenie o zarobkach.

W najmie może wyglądać to prościej. Często wystarczy, że okażesz dowód tożsamości i prawo jazdy. Leasingodawca może pominąć proces sprawdzania w BIK i KRD. Jeżeli w trakcie umowy najmu okaże się, że klienta nie stać na spłaty rat, auto wróci do wypożyczalni.

Leasing czy wynajem długoterminowy – najczęstsze pytania

Czy przy wynajmie można zmienić auto w trakcie trwania umowy?

Często tak. Może się to jednak wiązać z dodatkowymi kosztami lub koniecznością podpisania aneksu bądź nowej umowy.

Co dzieje się z autem po zakończeniu leasingu lub wynajmu?

W leasingu operacyjnym możesz auto oddać lub wykupić. W leasingu finansowym, auto staje się Twoją własnością po opłaceniu ostatniej raty. W standardowym wynajmie, samochód wraca do leasingodawcy, chociaż część firm oferuje możliwość wykupienia pojazdu.

Czy można wpłacić wyższy wkład własny w wynajmie?

Zazwyczaj wkład własny jest zerowy lub minimalny. Wyższa opłata może dotyczyć droższych modeli samochodów.

Czy wynajem jest dostępny bez opłaty wstępnej?

Tak, możesz znaleźć oferty, które nie wymagają wpłaty własnej.

Leasing a wynajem – czy są ograniczenia kilometrów i jakie są kary za ich przekroczenie?

Standardem w leasingu jest brak limitu kilometrów. Występuje on w wynajmie długoterminowym. Stawki za przekroczenie znajdziesz w tabeli opłat i prowizji.

Skorzystaj z oferty VEHIS

Leasing i wynajem długoterminowy to dwie różne drogi prowadzące do tego samego celu – wygodnego korzystania z auta. Która będzie lepsza? To zależy od Twoich potrzeb.

Nie musisz jednak wybierać między jednym a drugim rozwiązaniem. VEHIS oferuje finansowanie 2w1, które ma cechy tak leasingu, jak i wynajmu.

Przykładowo, jak w leasingu operacyjnym, nie ma limitu kilometrów, a samochód możesz wykupić lub zwrócić. Nie występują opłaty za ponadnormatywne zużycie. Za to tak, jak w wynajmie, w cenie raty masz ubezpieczenie i opiekę serwisową.

Odwiedź vehis.pl i skorzystaj z kalkulatorów. Wypełnij formularz, a skontaktuje się z Tobą doradca, który pomoże Ci wybrać ofertę skrojoną pod ciebie.