Leasing dla spółki z o.o. – jak wygląda w praktyce? Dla nowych i istniejących firm

Leasing dla spółki z o.o. – podstawowe informacje

Na czym polega leasing? Jest to forma finansowania, która pozwala na użytkowanie wybranego aktywa w zamian za comiesięczne raty. Prawo własności pozostaje po stronie leasingodawcy (firmy leasingowej), natomiast przedsiębiorstwo (leasingobiorca) korzysta z przedmiotu przez określony w umowie leasingowej okres. Przedmiotem umowy leasingu dla spółki z o.o. może być praktycznie wszystko: od samochodów osobowych i dostawczych, przez leasing maszyn produkcyjnych, sprzętu specjalistycznego, komputerów, aż po leasing nieruchomości (lokale użytkowe, biura).

Dla spółki z o.o. jest to atrakcyjne narzędzie, które pozwala zachować kapitał na inne inwestycje. Po zakończeniu kontraktu, leasingobiorca ma zazwyczaj możliwość wykupu przedmiotu za symboliczną kwotę (np. 1–5% wartości początkowej), przedłużenia umowy lub zwrotu sprzętu i wzięcia nowego w leasing.

Fot. Jacek Jurecki

Firmy chętnie sięgają po leasing jako alternatywę dla kredytu czy zakupu za gotówkę. Dla wielu przedsiębiorców jest to również sposób na optymalizację podatkową i elastyczne zarządzanie flotą.

Kluczową decyzją jest wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym. Leasing operacyjny, popularny w przypadku samochodów osobowych, funkcjonuje podobnie do wynajmu długoterminowego. Raty są w pełni kosztem uzyskania przychodu, a przedmiot leasingu nie figuruje w aktywach spółki. Po zakończeniu umowy można zwrócić lub wykupić auto bądź przedłużyć umowę.

Z kolei leasing finansowy jest bliższy kredytowi. Przedmiot leasingu podlega amortyzacji, a po okresie umowy przechodzi on na własność spółki za symboliczną kwotę. To preferowana forma w sytuacji, w które planujesz używać dany przedmiot leasingu długoterminowo.

Leasing dla spółki z .o.o. i leasing dla jednoosobowej działalności gospodarczej – różnice

Spółka z o.o różni się od jednoosobowej działalności gospodarczej w kontekście leasingu pod kilkoma względami. Jak sama nazwa wskazuje, w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, za zobowiązania odpowiada właśnie spółka. Ona jest też stroną w umowie leasingowej jako osoba prawna.

W JDG pełna odpowiedzialność spada na właściciela. Odpowiada on swoim majątkiem. Z tego względu, jednoosobowej działalności często łatwiej uzyskać finansowanie niż spółce z o.o. Leasingodawcy może być łatwiej ocenić ryzyko, gdy wszystko zależy od jednej osoby.

Jeżeli dany przedsiębiorca miał stabilne dochody i dobrą historię kredytową już jako osoba fizyczna, zdobycie finansowania nie powinno stanowić problemu. Sprawdź dokładnie, na czym polega leasing dla jednoosobowej działalności gospodarczej.

Jakie są wymagania formalne leasingu przy spółce z o.o.?

Jak to wygląda w przypadku spółki z o.o? W związku z tym, że wspólnicy ponoszą odpowiedzialność do wysokości kapitału zakładowego (minimum to 5000 zł), to właśnie na ten aspekt często zwracają uwagę finansujący przed podpisaniem umowy leasingu.

Fot. Jacek Jurecki

Firma leasingowa może badać zdolność spółki z o.o. do regulowania rat, poprzez np. weryfikację zadłużenia wobec ZUS i US. Leasingodawca może sprawdzić historię w Biurze Informacji Kredytowej (BIK) oraz biurach gospodarczych. Istotne i weryfikowane będą wyniki finansowe i dotychczasowa historia działalności, a także dane rejestrowe, struktura właścicielska i skład zarządu.

Dokumenty potrzebne do uzyskania leasingu dla spółki z o.o. to np.:

• aktualny odpis z Krajowego Rejestru Sądowego (KRS),
• numer NIP i REGON,
• umowa spółki,
• sprawozdania finansowe (bilans, rachunek zysków i strat),
• czasem dodatkowo deklaracje CIT czy PIT wspólników (jeśli wymagane są poręczenia).

Przy spełnieniu określonych warunków, może wyglądać to łatwiej. Cześć leasingodawców, m.in. VEHIS, oferuje w wybranych sytuacjach skorzystanie z procedury uproszczonej, która znacznie zmniejsza liczbę formalności i skraca czas przyznania finansowania.

Czy nowa spółka z o.o. może wziąć samochód w leasing?

Nie ma przeciwskazań, żeby ubiegać się o uzyskanie leasingu, jeżeli spółka z o.o. działa od niedawna. Szczególnie korzystną sytuacją może być ta, w której przekształcasz jednoosobową działalność gospodarczą w spółkę z o.o.

Zawarcie umowy leasingu dla nowej firmy jest też jak najbardziej możliwe, gdy spółka działa mniej niż 12 miesięcy. Oczywiście, wiele zależy tu od polityki danego leasingodawcy. W niektórych przypadkach leasing dla nowych firm może być bowiem obwarowany dodatkowymi wymaganiami.

Warunki zawarcia umowy leasingowej dla nowych firm mogą przewidywać np. wyższą opłatę wstępną (im większy wkład, tym mniejsze ryzyko dla finansującego). Do tego może dochodzić poręczenie członków zarządu lub głównych wspólników.

Fot. Jacek Jurecki

Jak uzyskać leasing dla spółki z o.o.? Krok po kroku

Leasing samochodów osobowych w spółce z o.o. wygląda podobnie jak w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, ale obejmuje dodatkową analizę dokumentów spółki.

Proces będzie się nieco różnić w zależności od leasingodawcy, ale standardowo przedstawia się następująco:

• wybór formy leasingu, oferty i przedmiotu leasingu – spółka określa, co chce finansować, w jaki sposób i wybiera leasingodawcę,
• złożenie wniosku leasingowego – wraz z kompletem dokumentów finansowych i rejestrowych,
• analiza zdolności leasingowej – leasingodawca ocenia wiarygodność spółki, jej wyniki finansowe i historię płatniczą,
• warunki finansowania – leasingodawca przedstawia propozycję leasingu auta,
• decyzja i ewentualne zabezpieczenia – w razie potrzeby spółka musi ustanowić dodatkowe poręczenia lub wpłacić wyższy wkład własny,
• podpisanie umowy leasingowej – po akceptacji warunków,
• wydanie przedmiotu leasingu – spółka z o.o. odbiera samochód i rozpoczyna spłatę rat.

Koszty leasingu w spółce z o.o.

Leasing samochodu w spółce z o.o. a koszty – o czym należy pamiętać? Przede wszystkim, wydatki to nie tylko comiesięczne raty dla firmy leasingowej za użytkowanie.

Do tego dochodzą koszty opłaty wstępnej. Może mieć ona ważny wpływ na Twoje koszty firmowe. Im wyższa opłata wstępna, tym raty będą niższe. Warto wybrać większy czynsz inicjalny, jeżeli planujesz wykupić auto po zakończeniu leasingu za symboliczną kwotę. Na wysokość wpłaty własnej może mieć wpływ długość działania spółki (nowe firmy czasami płacą więcej) czy wartość przedmiotu leasingu.

Leasing wiąże się też z obowiązkowym ubezpieczeniem samochodu (OC, AC, dodatkowe ubezpieczenie GAP), opłatami manipulacyjnymi czy administracyjnymi. Część leasingodawców oferuje też dodatkowe pakiety serwisowe bądź, tak jak VEHIS, wlicza je w cenę raty.

Zastanów się też nad długością finansowania. Różnica między minimalną i maksymalną długością leasingu może mieć spore przełożenie na całkowity koszt. Krótki leasing to wyższe raty, ale niższy wydatek ogólny po zsumowaniu wszystkich opłat miesięcznych po zakończeniu umowy.

Leasing dla spółki z o.o. a podatki

Możliwość optymalizacji podatkowej to jedna z największych zalet leasingu dla spółki z o.o. Kwestie kosztu uzyskania przychodu i VAT wyglądają następująco:

• CIT – w przypadku leasingu operacyjnego raty leasingowe w całości stanowią koszt uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. W leasingu finansowym kosztem są odpisy amortyzacyjne i część odsetkowa rat.
• VAT – spółka może odliczyć VAT od rat leasingowych i wydatków eksploatacyjnych. W przypadku samochodów osobowych odliczenie wynosi zazwyczaj 50% (użytek mieszany, czyli firmowo-prywatny), chyba że auto jest wykorzystywane wyłącznie w działalności gospodarczej (wtedy możesz odliczyć 100%).

Fot. Jacek Jurecki

Korzyści i ograniczenia leasingu w spółce z o.o.

Leasing w spółce z o.o. ma wiele zalet. Przede wszystkim, stanowi narzędzie optymalizacji kosztów i pomaga chronić płynność finansową. Zamiast jednorazowo angażować duży kapitał, spółka spłaca raty leasingowe, co ułatwia zarządzanie budżetem. Dzięki temu można korzystać z nowego samochodu, sprzętu czy maszyn bez konieczności ponoszenia wysokich wydatków początkowych.

Dodatkowym atutem jest elastyczność leasingu. Warunki leasingu można dopasować do potrzeb, np. poprzez wybór okresu finansowania, wysokości opłaty wstępnej czy opcji wykupu.

Miej jednak na względzie, że leasing ma swoje ograniczenia. Wcześniejsze rozwiązanie umowy zazwyczaj wiąże się z wysokimi kosztami, a spółka pozostaje odpowiedzialna za regularną spłatę zobowiązań. Choć teoretycznie odpowiedzialność ponosi tylko sama spółka jako osoba prawna, to w praktyce, zwłaszcza w przypadku nowych podmiotów, leasingodawcy często wymagają dodatkowych poręczeń od członków wspólników. Oznacza to, że ryzyko może częściowo przejść także na osoby fizyczne stojące za spółką.

Pamiętaj, że zaległości w płatnościach mogą skutkować odebraniem przedmiotu leasingu, co w przypadku kluczowych dla działalności narzędzi czy pojazdów może poważnie zakłócić funkcjonowanie całej firmy.

Kiedy leasing jest najlepszym rozwiązaniem dla spółki z o.o.?

Dlaczego warto wziąć leasing jako spółka z o.o.? Przede wszystkim, taka forma daje możliwość pozyskania aktywów bez angażowania dużych środków własnych. Leasing jest więc dobrym narzędziem optymalizacji finansowej. Pozwoli na zakup samochodów, maszyn czy innego sprzętu potrzebnych do realizacji celów firmy, może przyczynić się do rozwoju biznesu.

Leasing to świetna opcja dla nowej spółki. Jeśli firma działa na rynku krótko, często jest to jedna z niewielu opcji uzyskania finansowania, łatwiejsza do zdobycia niż np. klasyczny kredyt.

W przypadku nowych spółek można zwiększyć szanse na pozytywną decyzję leasingową dzięki takim działaniom, jak:

• rejestracja w Biurze Informacji Kredytowej (BIK) jako spółka – daje to możliwość budowania pozytywnej historii kredytowej,
• wpis w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych – zgłoszenie beneficjenta rzeczywistego jest obowiązkowe, ale ponadto daje sygnał leasingodawcy, że spółka działa jawnie i przejrzyście,
• podwyższenie kapitału zakładowego – leasingodawcy przychylniejszym okiem patrzą na firmy z wyższym kapitałem, a wysokość leasingu może być ograniczona właśnie przez wielkość podstawowego majątku spółki,
• zabezpieczenie kapitału na wyższy wkład własny – może być to konieczne, ale też przynosi korzyści pod postacią niższych rat czy mniejszego wykupu.

Fot. Jacek Jurecki

Skorzystaj z oferty leasingu samochodów w VEHIS

Jeśli szukasz elastycznej formy finansowania, również jako początkujący przedsiębiorca, wybierz firmę leasingową, która oferuje najwięcej korzyści. Leasing w VEHIS to rozwiązanie, które daje Ci dużą wolność i odciąża Cię z wielu obowiązków.

W ramach jednej raty płacisz za serwis i ubezpieczanie. Nie musisz martwić się limitem kilometrów. Nie ma też dopłat za ponadnormatywne zużycie pojazdu. VEHIS jest firmą otwartą na współpracę z nowymi podmiotami. W przypadku młodej firmy, wystarczy, że będzie ona na rynku jeden dzień, aby mogła uzyskać finansowanie. Odwiedź Vehis.pl, skorzystaj z kalkulatorów leasingowych i wypełnij formularz, aby uzyskać wsparcie doradcy.